Employé versus contractuel : comment classer les travailleurs en Australie (petit questionnaire inclus)
Quand vous recrutez des travailleurs en Australie, c'est crucial de bien les classer. Sinon, vous risquez de grosses amendes et pénalités.
Dans le cadre de la répression de la mauvaise classification des travailleurs en Australie, les tribunaux ont condamné des entreprises à payer de lourdes amendes et arriérés d'impôts. Par exemple, un juge a infligé 334 888 dollars d'amendes à Happy Cabby, un service de navette aéroport, pour avoir traité des employés comme des prestataires en 2013.
La mauvaise classification est également préjudiciable pour les travailleurs : elle prive les employés des avantages et protections auxquels ils ont droit selon la loi australienne, tels que le salaire minimum, les heures supplémentaires, les congés payés et les avantages de retraite. Cela a aussi un impact négatif sur la réputation de l’entreprise.
Apprenez comment bien classer vos travailleurs et rester en conformité avec les lois du travail et de l'emploi australiennes dans ce guide.
Classification des travailleurs en Australie
Comme dans de nombreux pays, l'Australie catégorise différemment les employés et les prestataires, et bien les classer peut faire la différence entre gérer votre équipe mondiale sans accroc et accumuler d'énormes amendes et pénalités (plus de détails ci-dessous).
Qu'est-ce qu'un employé en Australie ?
En Australie, un employé est défini comme une personne qui travaille sous la direction d'un employeur en tant que représentant de leur entreprise, en retour d'un salaire ou d'une autre rémunération.
Les employés sont définis différemment selon leur "Modern Award" correspondant, qui détaille les conditions de travail minimales à travers les industries. La distinction la plus importante entre employé et prestataire est que les lois australiennes de protection solide des travailleurs s'appliquent toujours aux employés, ce qui signifie qu'ils ont toujours droit aux avantages statutaires définis par les normes nationales de l'emploi établies par le Fair Work Act 2009, incluant :
- Les heures de travail hebdomadaires maximales
- La garantie de retraite
- Les indemnités de vacances
- Les congés payés
- Les congés maladie
- Les heures supplémentaires
- Le congé parental
Qu'est-ce qu'un prestataire en Australie ?
En Australie, un prestataire est défini comme une personne qui fournit des services à une entreprise ou une organisation, mais qui n'est pas un employé de cette entreprise ou organisation. Les prestataires indépendants négocient leurs propres arrangements de travail. Ils sont également auto-entrepreneurs, gérant leur propre entreprise au lieu de travailler au nom d'un employeur.
Aperçu de la classification des travailleurs : Employés vs prestataires en Australie
Prestataires
Employés
Niveau élevé de contrôle par le travailleur.
Les prestataires bénéficient généralement d'une plus grande autonomie pour déterminer comment accomplir le travail et quand le faire.
Plus de directives de l'employeur. Les employés sont généralement sujets à plus de contrôle et de directives de leur employeur, qui fournira des conseils sur comment effectuer le travail et peut définir des heures spécifiques de travail.
L'équipement et les outils appartiennent au travailleur.
L'équipement et les outils sont typiquement fournis par l'entreprise.
Moins intégré. Les prestataires tendent à être indépendants, ils sont plus susceptibles de travailler à distance, et utilisent leurs propres outils et équipements.
Très intégré. Les employés sont typiquement plus intégrés dans l'organisation de l'employeur, par exemple, ils peuvent travailler dans les locaux de l'employeur.
Pas de droit aux avantages. Les contractants n'ont pas droit aux mêmes avantages, aux mêmes congés et aux mêmes protections que les salariés. Ils sont tenus de payer leurs propres impôts.
Droit aux prestations. Les salariés ont droit à certains avantages et protections en matière d'emploi, tels que le salaire minimum, le paiement des heures supplémentaires et les congés payés. Ils peuvent également avoir droit à des prestations telles que l'assurance maladie, les plans de retraite et les congés de maladie payés.
Engagement limité dans le temps. Les contractants sont généralement engagés pour un projet ou une période de temps spécifique.
Engagement à durée indéterminée. Les salariés sont généralement engagés pour une durée indéterminée.
Risque de perte. Les entrepreneurs peuvent assumer davantage de risques et de responsabilités pour les travaux qu'ils effectuent.
Pas de risque de perte. Les employés sont généralement protégés de la responsabilité pour les problèmes liés au travail.
Services non exclusifs. Les contractants ne peuvent pas être liés contractuellement à une seule entreprise ; ils peuvent fournir leurs services à plusieurs organisations.
Services exclusifs. Les salariés peuvent être liés par contrat à une seule entreprise.
La sous-traitance. Les entrepreneurs peuvent déléguer des travaux à une autre personne ou entreprise.
Pas de sous-traitance. Les employés sont censés faire leur travail eux-mêmes. Ils ne peuvent pas déléguer des responsabilités à des sous-traitants sans l'accord de l'entreprise.
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Comment l'Australie teste la mauvaise classification
Si vous souhaitez classer vous-même vos travailleurs, vous devez tenir compte de la manière dont les autorités australiennes évaluent les contrats fictifs dans les relations de travail.
Pendant des décennies, les tribunaux se sont appuyés sur une approche "multifactorielle" pour tester la mauvaise classification, ce qui signifiait examiner les faits d'une relation de travail avec son contexte plus large.
Mais en 2022, la Haute Cour d'Australie a statué sur deux cas (Energy Union & Anor v. Personnel Contracting Pty Ltd et ZG Operations Australia Pty Ltd v. Jamsek) qui ont détourné l'attention du contexte de la relation et ont privilégié les termes du contrat lui-même pour différencier les employés des entrepreneurs indépendants. Maintenant, à moins que ces termes aient été violés, les tribunaux se concentreront plus sur les contrats écrits que sur les conditions de travail factuelles.
Pour voir si l'accord écrit reflète avec précision la relation d'un travailleur, les tribunaux se concentreront sur les facteurs suivants :
- Le type de contrat. Que ce soit pour un emploi ou pour des services.
- La partie contractante. Si le travailleur contracte en tant qu'individu ou via une entité corporative/société de prestations personnelles (un individu peut toujours être un contractuel s'il est engagé à titre individuel)
- Le contrôle. Si l'entreprise a le droit de diriger la manière dont ils font le travail.
- La sous-traitance. Les prestataires peuvent généralement le faire, alors que les employés ne le peuvent pas.
- Les droits des employés. Si des avantages comme les congés annuels, les congés de longue durée et le paiement des vacances sont prévus dans le contrat.
- L'exclusivité du service. Les employés fournissent des services exclusivement pour l'employeur, tandis que les contractuels peuvent fournir les services à plus d'une personne/entreprise en même temps.
Gardez à l'esprit que si les termes d'un contrat sont contestés, les tribunaux australiens et les autorités fiscales examinent tous les aspects de la relation de travail, et aucun facteur unique ne devrait être considéré comme concluant pour la classification d'un travailleur.
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Quand faire des contributions à la pension pour votre contractuel australien
Les contractuels indépendants font généralement leurs propres contributions à la superannuation. Cependant, les entreprises peuvent avoir à effectuer des paiements en nom du contractuel si le travailleur est principalement payé pour sa main-d'œuvre et non en fonction d'un résultat spécifique (par exemple, un secrétaire freelance effectuant un travail administratif 15 heures par semaine). Dans ce cas, les employeurs doivent offrir aux contractuels un choix de fonds de pension dans les quatre semaines suivant leur date de début et garantir de contribuer à un pourcentage de leur salaire.
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Les pénalités pour mauvaise classification des travailleurs en Australie
En Australie, les entreprises qui ont mal classé leurs employés en tant que sous-traitants s'exposent à de graves risques financiers. Voici quelques-uns des coûts, amendes et pénalités potentiels :
- Amendes ordonnées par le tribunal jusqu'à 16 500 AUD pour les individus et 82 500 AUD pour les entreprises.
- Des paiements de rattrapage pour chaque contribution à la superannuation manquée, plus les intérêts et les frais administratifs.
- Des amendes supplémentaires jusqu'à deux fois le montant de la charge de superannuation.
- Un coût de non-retenue des impôts (y compris l'impôt sur le revenu, PAYG, GST et plus) pour le montant total qui aurait dû être retenu.
- Il y a plus que juste le risque financier. Les entreprises trouvées en train de mal classer les travailleurs peuvent souffrir d'autres conséquences, telles que des litiges légaux, des dommages à la réputation, des difficultés à recruter de nouveaux travailleurs, un impact négatif sur le moral des employés, et une surveillance accrue de la part des agences gouvernementales.
L'Office australien de l'impôt (ATO) et d'autres autorités fédérales et étatiques (y compris l'ombudsman du travail équitable) sont motivés à enquêter sur les entreprises qu'ils suspectent de mal classer les travailleurs afin d'augmenter leurs revenus fiscaux. La mauvaise classification, qu'elle soit accidentelle ou intentionnelle, est risquée et potentiellement coûteuse.
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Rippling et ses affiliés ne fournissent pas de conseil fiscal, comptable ou juridique. Ce matériel a été préparé à des fins informatives uniquement, et n'est pas destiné à fournir, et ne doit pas être utilisé pour des conseils fiscaux, légaux ou comptables. Vous devriez consulter vos propres conseillers fiscaux, juridiques et comptables avant de vous engager dans toute activité ou transaction connexe.
